Flujo de caja, qué es, como se calcula y para qué sirve

Flujo de Caja: Qué es, Cómo se Calcula y para Qué Sirve

¿Qué es el Flujo de Caja?

El flujo de efectivo, también conocido como flujo de caja, es un informe financiero que resalta todas las actividades relacionadas con el manejo de las finanzas de una empresa. El flujo de caja puede ayudar a los administradores a identificar cambios en los saldos de capital de una compañía y ejercer un control sobre el manejo de su capital de trabajo.

¿Cómo se Calcula el Flujo de Caja?

Para calcular el flujo de caja, primero es necesario calcular el saldo de caja de inicio. Esto se logra sumando el efectivo y el equivalente de efectivo de la empresa al final de su periodo contable.

Luego, se suman los ingresos y las inversiones durante el periodo, para luego restar los pagos y otros gastos durante ese periodo. Esta última operación resulta en el saldo de caja final en el periodo de contabilidad.

¿Para Qué Sirve el Flujo de Caja?

Existen muchas aplicaciones del flujo de caja que pueden ayudar a una empresa en sus negocios. Aquí hay algunas de las formas en las que el flujo de caja ayuda a los negocios en el Perú:

• Planificación: los informes de flujo de caja ayudan a los administradores a planificar y a predecir recursos futuros. Esto permite a las empresas planificar estrategias comerciales para obtener el mayor beneficio.
• Análisis de Gastos: los informes de flujo de caja destacan los resultados de los gastos de una empresa. Esto ayuda a los administradores a identificar áreas de escasez y a pensar acerca de la posible optimización de los mismos.
• Gestión del Riesgo: el flujo de caja brinda visibilidad sobre el capital de trabajo de una empresa. Esto permite a los administradores identificar los riesgos a los que se enfrenta una empresa y tomar mejores decisiones en relación a los mismos.
• Control de Credores: el flujo de caja ayuda a los administradores a controlar los pagos a sus acreedores. Esto les permite asegurarse de que todos los pagos se efectúan dentro de una cantidad razonable de tiempo.

Conclusion

El flujo de caja es una herramienta importante para la administración de una empresa. El flujo de caja destaca todas las actividades de inversión y gasto y ayuda a los administradores a tomar mejores decisiones y evitar el sobregiro. Además, también les permite controlar y planificar sus recursos financieros y tomar decisiones acertadas.